В состав небанковских кредитных организаций входят ломбарды, общества взаимного кредитования, кредитные союзы и др. организации.

См. подробности >>


Преимущества рефинансирования ипотечного кредита

Условия предоставления кредита под залог квартиры

Процентные ставки по кредитам и их значение


Автокредит по кредитной карте: схема предоставления

Автокредитование в Москве: тенденции авторынка

Экспресс автокредит: на что можно надеяться

Страхование автокредитов: условия и процентные ставки

Автомобили трейд ин: меняем старую машину на новую

Кто пользуется автокредитами с быстрым оформлением
На правах рекламы:


Долгосрочное и краткосрочное кредитование капитальных вложений


вернуться в оглавление книги...

Госбанк играет важную роль в обеспечении капитальных вложений в народное хозяйство. Через его учреждения в процессе финансирования, кредитования и выполнения операций по поручению Стройбанка в настоящее время осуществляется около 45 % капитальных вложений в народное хозяйство. Непосредственно в сельскохозяйственное производство в порядке финансирования и долгосрочного кредитования за 1981—1985 гг. намечается направить около 190 млрд. руб. Долгосрочные и среднесрочные кредиты предоставляются колхозам, совхозам и межхозяйственным предприятиям в сельском хозяйстве, организациям потребительской кооперации, коммунальным и другим государственным предприятиям и организациям, а также индивидуальным заемщикам, переселенцам, рабочим и служащим — членам садоводческих товариществ (кооперативов).
Долгосрочные ссуды выдаются Госбанком в порядке прямого, планово-целевого и срочного кредитования при условии своевременного возврата заемных средств, соблюдении порядка образования, хранения и расходования собственных средств, используемых на капитальные вложения. Поскольку организация капитальных вложений колхозов, совхозов, межхозяйственных предприятий, организаций потребительской кооперации и других заемщиков имеет некоторые особенности, для каждой из этих групп установлен свой порядок предоставления долгосрочных кредитов.

Долгосрочное кредитование колхозов


В стране насчитываются 26 тыс. колхозов, из которых свыше 90 % пользуется долгосрочными кредитами. Из общей суммы предоставляемых банком долгосрочных ссуд более 65 % приходится на колхозы. Долгосрочные кредиты, предоставляемые колхозам, способствуют интенсификации и специализации сельскохозяйственного производства, укреплению экономики и финансов колхозов, увеличению их основных фондов, росту производительности труда, снижению себестоимости продукции и повышению доходности колхозного производства, повышению материальной заинтересованности колхозников в развитии общественного хозяйства. Долгосрочное кредитование капитальных вложений колхозов играет важную роль в развитии и увеличении вещественной части их неделимых фондов. В общей сумме затрат колхозов на капитальные вложения на долгосрочные кредиты банка в настоящее время приходится более 40 %.
Неделимые фонды являются основой расширенного воспроизводства в колхозах. В результате капитальных вложений основные фонды колхозов из года в год увеличиваются.
Главным источником капитальных вложений колхозов продолжают оставаться их собственные ресурсы. Вот почему важной задачей учреждений банка в процессе кредитования и организации расчетов остается концентрация денежных средств неделимых фондов колхозов на соответствующих счетах в банке и контроль за правильностью их образования и расходования. Денежные средства, предназначенные на капитальные вложения и капитальный ремонт, хранятся на счете средств колхозов по капитальным вложениям, открываемым каждому колхозу. На этот счет поступает не менее 10 % ежегодных отчислений от общей суммы годе-вого денежного дохода колхоза, амортизационные отчисления, предназначенные на полное восстановление износа основных фондов, выручка от продажи выбывших основных фондов и другие средства. По средствам, хранящимся на счете средств колхозов ло капитальным вложениям, банк начисляет 0,5% годовых. Расчеты по капитальным вложениям с этих счетов осуществляются банком преимущественно безналично в порядке, установленном для государственных предприятий и организаций. С этих счетов, как правило, погашаются долгосрочные ссуды, выдаваемые банком на капитальные вложения колхозов.
За счет долгосрочного кредита на капитальные вложения колхозов проводятся различного рода мероприятия. Объектами долгосрочного кредитования выступают строительство, реконструкция и техническое перевооружение производственных помещений и сооружений, электрификация, радиофикация и газификация колхозов, работы по мелиорации земель, приобретение сельскохозяйственной и промысловой техники, посадка многолетних насаждений и закладка питомников, культурно-бытовое, жилищное и до-рожно-мостовое строительство, покупка племенного скота и другие затраты.
Банк предоставляет колхозам долгосрочные кредиты на конкретные мероприятия, с указанием предельных сроков кредитования и условий погашения ссуд. Предельные сроки долгосрочного кредитования и условия погашения ссуд зависят от характера кредитуемых объектов.
Долгосрочные кредиты колхозам могут также предоставляться на затраты по расширению и реконструкции объектов производственного назначения, механизации трудоемких процессов, увеличению производственных мощностей и экономической эффективности по сравнению с затратами на новое строительство аналогичных объектов.
Из общей суммы долгосрочных кредитов, предоставляемых в настоящее время колхозам на затраты капитального характера, на строительство животноводческих помещений, механизацию ферм и строительство других производственных помещений, примерно направляется 50 %; покупку сельскохозяйственной техники и транспортных средств — 20 %; электрификацию, радиофикацию и водохозяйственное строительство— 14 %; приобретение племенного скота и другие затраты по формированию основного стада — около 4 %.
Долгосрочное кредитование колхозов осуществляется Госбанком на основе годовых планов. В формировании проекта плана Госбанка по долгосрочному кредитованию колхозов непосредственное участие принимают областные, краевые и республиканские конторы Госбанка. Совместно с соответствующими агропромышленными объединениями и плановыми органами они определяют плановую потребность в кредитах на год. Планируются кредиты на основании соответствующих разделов Государственного плана экономического и социального развития СССР, плана продажи колхозами государству продукции растениеводства и животноводства, а также расчетов объемов капитальных вложений колхозов и источников их материальных и денежных ресурсов.
Республиканские (в союзных республиках) конторы Госбанка в свою очередь с учетом плановых данных республиканских органов, занимающихся вопросами агропромышленного комплекса, составляют заявки на долгосрочные кредиты колхозам, которые поступают на рассмотрение Советов Министров союзных республик. Затем эти заявки исходя из сроков, устанавливаемых Госпланом СССР, представляются Правлению Госбанка.
На основе заявок Советов Министров союзных республик и других материалов Правлением Госбанка разрабатывается проект плана долгосрочного кредитования в целом по СССР и вносится на утверждение Правительства СССР. План Госбанка СССР по долгосрочному кредитованию в части кредитов, предназначенных для сельскохозяйственных предприятий и организаций, утверждается Советом Министров СССР в разрезе союзных республик. После утверждения плана Правление Госбанка лимитными извещениями сообщает каждой республиканской конторе утвержденный по республике план долгосрочного кредитования.
Республиканские конторы Госбанка в союзных республиках, имеющих областное деление, в пределах годовых планов долгосрочного кредитования, утвержденных Правительством СССР совместно с органами, занимающимися вопросами агропромышленного комплекса, составляют проекты планов долгосрочного кредитования колхозов на соответствующий год с распределением по автономным республикам, краям и областям и представляют их на утверждение Советов Министров союзных республик.
Республиканские конторы Госбанка в союзных республиках, не имеющих областного деления, краевые, областные и конторы Госбанка в автономных республиках, отделения и агентства Госбанка в аналогичном порядке составляют проекты планов долгосрочного кредитования колхозов. Затем конторы Госбанка представляют проекты этих планов на утверждение Советов Министров республик, краевых и областных Советов народных депутатов с распределением кредитов по районам, а отделения и агентства Госбанка — на утверждение районных исполнительных комитетов Советов народных депутатов с распределением кредитов по отдельным колхозам, объектам строительства и мероприятиям.
К заявке колхоза прилагается перечень строящихся объектов с указанием их полной сметной стоимости и источников средств, за счет которых намечается осуществить переходящее и новое строительство. Рассмотрение заявок колхозов на долгосрочные кредиты — важная экономическая работа учреждений банка, которая ведется в контакте с агропромышленными объединениями. При рассмотрении заявок учреждение банка следит за обеспеченностью пусковых и переходящих объектов денежными средствами и материальными ресурсами в размерах, необходимых для ввода их в действие в установленные сроки. Если колхоз намечает новое строительство или реконструкцию действующих объектов и сооружений, то в этом случае проверяется технико-экономическое обоснование их хозяйственной целесообразности и экономической эффективности. Намечаемое строительство должно быть обеспечено материалами, оборудованием, включено в план подрядных работ межхозяйственных или государственных строительных организаций. При строительстве хозяйственным способом, кроме того, проверяется, насколько оно обеспечено рабочей силой. Анализируя заявки на долгосрочные кредиты для приобретения техники, учреждения банка проверяют степень использования имеющихся в колхозе тракторов, комбайнов и других сельскохозяйственных машин, грузовых автомобилей и оборудования, а также возможность продажи нужных колхозу машин организациями Госкомсельхозтехники.
Намечаемые колхозами затраты на капитальные вложения и другие расходы должны соответствовать источникам собственных средств, предназначенных на капитальные вложения, и контролируются банком. Долгосрочные кредиты и собственные средства со счетов капитальных вложений выдаются учреждениями банка по представлении колхозами к началу года, но не позднее февраля, производственно-финансовых планов, титульных списков объектов строительства на соответствующий год, составленных в соответствии с планом капитальных вложений, утвержденных в соответствующем порядке; справок об утверждении проектно-сметной документации по отдельным объектам строительства, предусмотренным титульными списками; подрядных договоров по строительству, заключенных колхозами с государственными или межхозяйственными строительными организациями.
Если перечисленные документы к установленному сроку не представлены, руководитель учреждения банка может приостановить кредитование колхоза с сообщением об этом Правлению колхоза и Совету районного агропромышленного объединения. До представления этих документов долгосрочные ссуды могут выдаваться только на оплату расчетных документов: за работы по строительству, выполненные и не оплаченные в прошлом году, а также за работы по завершению переходящего строительства, если кредитование переходящих объектов осуществлялось в истекшем году;
за поставленные государственными организациями тракторы, комбайны и другие сельскохозяйственные машины, грузовые автомобили, оборудование, племенной скот и посадочный материал для закладки садов и виноградников.
При строительстве подрядным способом долгосрочные кредиты и собственные средства со счетов капитальных вложений выдаются колхозам на расчеты за выполненные работы согласно Правилам финансирования строительства и на основании договоров колхозов с подрядными организациями. Расчеты колхозов с подрядными организациями, как правило, осуществляются за готовую строительную продукцию. Формы расчетов предусматриваются в договоре колхоза с подрядной организацией.
На объекты, строящиеся хозяйственным способом, долгосрочные ссуды выдаются в пределах утвержденных смет. При согласии правления колхоза расчеты могут вестись по актам приемки выполненных работ. Кредиты на возмещение затрат по покупке строительных материалов предоставляются колхозам по их справкам исходя из количества вложенных материалов в строительство кредитуемых объектов по утвержденным сметным нормам и действующим оптовым ценам. Если в строительство, ведущееся хозяйственным способом, вкладываются материалы собственного производства, то их стоимость возмещается за счет кредита по плановой себестоимости.
Долгосрочные кредиты колхозам на оплату труда колхозников, занятых в строительстве, или наемных квалифицированных рабочих предоставляются за выполненные работы по нормам и расценкам, принятым колхозами. Принимаемые к кредитованию нормы и расценки не должны быть выше, чем установленные для строительства в совхозах и других государственных сельскохозяйственных организациях.
Важным условием кредитования строительства является соблюдение его сроков, которые устанавливаются правлениями колхозов применительно к действующим нормам продолжительности строительства. Если строительство не закончено в намеченный срок, то руководители учреждений банка могут по просьбе правления колхоза продлить срок кредитования строительства до трех месяцев, а при сметной стоимости строительства объектов свыше 50 тыс. руб. — на срок до шести месяцев. Решение на продление сроков кредитования принимается при условии принятия колхозом мер к ускорению и завершению строительства.
Контроль за погашением долгосрочных кредитов, предоставленных колхозам на строительство, приобретение техники и на другие капитальные вложения, строится на. оформлении задолженности срочными обязательствами. Вся задолженность по долгосрочным ссудам, полученным колхозами в течение данного года, оформляется срочными обязательствами в конце года, не позднее 31 декабря. Сроки и суммы погашения платежей по ссудам устанавливаются учреждениями Госбанка по согласованию с правлениями колхозов и оформляются, включая остаток задолженности по ранее полученным ссудам, срочным обязательством на каждый срок платежа в предстоящем году и сводным обязательством на всю остальную задолженность с распределением ее по мероприятиям и годам погашения. Ранее установленные сроки погашения ссуд по годам при переоформлении обязательств изменению не подлежат. Число платежных лет по ссудам, полученным в данном году, определяется исходя из начального и предельного сроков их погашения. Так, кредит на покупку тракторов предоставляется на предельный срок до восьми лет с погашением, начиная с третьего года после выдачи ссуды. В данном случае будет шесть платежных лет.
Колхозам, испытывающим финансовые затруднения, учреждения банка могут предоставлять краткосрочные кредиты на капитальные вложения и капитальный ремонт. Задолженность по этим кредитам должна погашаться колхозом в том же году в течение III и IV кварталов. В отдельных случаях с разрешения руководителя учреждения банка колхозам, не располагающим собственными средствами, могут предоставляться с погашением в следующем году краткосрочные кредиты в IV квартале для расчетов с организациями Госкомсельхозтехники за выполненные работы по капитальному ремонту техники к весенним сельскохозяйственным работам, а также на покупку запасных частей при ремонте техники силами колхоза.
Когда колхоз не имеет возможности своевременно погасить краткосрочную ссуду, выделенную на капитальные вложения, по ходатайству правления колхоза банк может переоформить в установленном порядке задолженность по этой ссуде на долгосрочную ссуду. Такое переоформление производится за счет неиспользованных колхозами на конец года долгосрочных кредитов, предусмотренных годовым планом для данного района или области в целом.

Долгосрочное кредитование совхозов


В Советском Союзе насчитывается более 21 тыс. совхозов и других государственных, сельскохозяйственных предприятий. На них приходится более 52 % посевных площадей и свыше 35 % валовой продукции сельского хозяйства страны. Почти все совхозы, племенные и конные заводы, птицефабрики, питомники и другие государственные сельскохозяйственные предприятия переведены на полный хозяйственный расчет.
Важным условием деятельности совхозов в условиях полного хозрасчета является осуществление части их капитальных вложений за счет кредита банка, что наряду с другими факторами создает дополнительные предпосылки для повышения эффективности использования в совхозах материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
По характеру объектов кредитования, организации планирования и условиям предоставления кредитов в отношениях банка с совхозами различаются два основных направления: кредитование капитальных вложений в соответствии с объемами, установленными в Государственном плане экономического и социального развития СССР; предоставление кредитов совхозам сверх лимитов государственных капитальных вложений.
Кредитование капитальных вложений в соответствии с Государственным планом экономического и социального развития СССР отражает особенности их осуществления в новых условиях хозяйствования. Капитальные вложения совхозов по характеру источников финансирования подразделяются на три группы.
К первой группе относятся капитальные вложения, производимые за счет средств государственного бюджета. Эта группа включает строительство:
предприятий, крупных животноводческих комплексов и птицефабрик, обеспечиваемых собственными кормами, парниково-тепличных комбинатов, комплексов по производству продуктов животноводства и рыбоводства, титульные списки которых утверждаются Советом Министров СССР, Советами Министров союзных республик, министерствами и ведомствами СССР;
жилых домов, школ, медицинских и детских учреждений, клубов, бань и других объектов культурно-бытового и коммунального назначения, мелиоративных и обводнительных систем, сооружений на них, культуртехнические работы, а также другие расходы в соответствии с действующим законодательством;
производственных объектов для целей науки, проектирование и изготовление рабочих органов в совхозах, осуществляющих наряду с производственной деятельностью научно-исследовательские работы и подготовку кадров.
Вторая группа охватывает капитальные вложения убыточных и низкорентабельных совхозов, которые недостаточно оснащены современной сельскохозяйственной техникой и другими основными фондами. Перечень таких совхозов утверждается Советами Министров союзных республик. Капитальные вложения, относящиеся к этой группе, финансируются банком за счет собственных средств: совхозов, а при их недостаточности — за счет бюджетных ассигнований.
К третьей группе относятся капитальные вложения, связанные:
с реконструкцией и техническим перевооружением действующих предприятий и производственных объектов;
с расширением действующих птицефабрик, производственным строительством новых птицефабрик, свиноводческих комплексов и комплексов по откорму крупного рогатого скота, осуществляемым на новых площадках или в действующих хозяйствах и обеспечиваемых концентрированными кормами из государственных ресурсов (перечень этих объектов утверждается Советом Министров СССР);
с приобретением сельскохозяйственной техники, транспортных средств и оборудования, инвентаря, относящегося к основным средствам, а также со строительством производственных объектов и других затрат производственного назначения.
Капитальные вложения совхозов третьей группы осуществляются за счет собственных средств соответствующих хозяйств: прибыли, амортизационных отчислений, направляемых на полное восстановление основных фондов, средств фондов экономического стимулирования и других собственных средств совхозов. Сюда относятся перераспределяемые вышестоящими сельскохозяйственными органами свободные остатки полученной прибыли и амортизационные отчисления, предназначенные на полное восстановление основных фондов, которые оказались не использованными в течение года отдельными совхозами и не предусмотрены к использованию на следующий год. При недостатке собственных средств совхозы могут привлекать долгосрочные ссуды.
В общем объеме капитальных вложений совхозов, направляемых на производственные цели, долгосрочные кредиты банка составляют в настоящее время более 16 %.
Заявки на долгосрочный кредит совхозы представляют в соответствующие агропромышленные объединения в сроки, установленные для представления плана экономического и социального развития СССР, государственного бюджета и плана долгосрочного кредитования. В определении потребности в долгосрочных кредитах на плановые капитальные вложения совхозов наряду с агропромышленными объединениями, министерствами сельского хозяйства и плановыми органами союзных республик участвуют учреждения банка. Расчеты потребных сумм кредита рассматриваются Правлением Госбанка при составлении годового плана долгосрочного кредитования совхозов на капитальные вложения, утверждаемого Советом Министров СССР.
Размер долгосрочного кредита для совхоза рассчитывается на год исходя из объема строительства производственных объектов, стоимости приобретаемых по плану сельскохозяйственной техники, транспортных средств, хозяйственного инвентаря, относящегося к основным средствам и других капитальных вложений производственного назначения, за вычетом направляемых для этой цели собственных средств совхоза. План финансирования плановых капитальных вложений, осуществляемых за счет собственных средств и долгосрочного кредита, составляется на год непосредственно совхозом и представляется в обслуживающее учреждение банка.
На основании плана капитальных вложений, плана финансирования, получаемого непосредственно от совхоза, лимита долгосрочного кредитования, титульных и внутрипостроечных титульных списков, договоров подряда, справок об утверждении проектно-сметной документации и других документов, предусмотренных Правилами финансирования строительства, учреждение банка, обслуживающее совхоз, открывает ему для обеспечения третьей группы капитальных вложений: счет по учету собственных средств, вносимых на месте; счет финансирования для учета и выдачи средств на основании плана финансирования; ссудный счет для выдачи долгосрочных ссуд. С перечисленных счетов оплачиваются все работы, услуги, материальные ценности и затраты по капитальным вложениям, относящимся к третьей группе. При этом учреждения банка следят за тем, чтобы собственные средства совхозов использовались в первую очередь. Долгосрочные кредиты совхозам предоставляются, как правило, в размере всей суммы, предстоящих затрат на отдельные мероприятия и объекты с тем, чтобы другие капитальные вложения осуществлялись за счет собственных средств.
Расчеты за выполненные работы производятся за полностью законченные строительством и готовые к выпуску продукции объекты при наличии документов, предусмотренных действующими Правилами финансирования строительства.
Долгосрочные кредиты на капитальное строительство, осуществляемое подрядными организациями, предоставляются совхозам независимо от состояния расчетов по ранее выданным ссудам. При ведении работ хозяйственным способом заемные средства предоставляются при отсутствии просроченной задолженности банку по ранее выданным ссудам на эти цели.
Совхозы для получения кредита на объекты строительства представляют учреждениям банка документы в соответствии с Правилами финансирования строительства, расчеты окупаемости затрат и сроков погашения кредита, а также заявление-обязательство на весь срок кредитования по установленным формам.
Сроки возврата долгосрочных ссуд устанавливаются исходя из расчета окупаемости затрат, но не далее предельных сроков кредитования соответствующих объектов. Неиспользованные в конце года собственные средства, находящиеся на счете финансирования капитальных вложений, направляются в пределах плана финансирования на уменьшение фактически полученного в течение года долгосрочного кредита. Если совхозу в течение года долгосрочный кредит не предоставлялся, неиспользованные собственные средства, внесенные на счета по финансированию капиталовложений, и средства, полученные от других хозяйств в порядке перераспределения, в конце года не закрываются и используются на финансирование капитальных вложений в следующем году.
Оформление полученных в течение данного года долгосрочных ссуд срочными обязательствами, а также определение сроков и сумм погашения кредитов, предоставленных совхозам, производятся в порядке, установленном для колхозов. За пользование долгосрочным кредитом на плановые капитальные вложения с совхозов взимается дифференцированный процент: 0,75 % годовых при завершении мероприятий в плановый срок, 0,5 — при досрочном завершении (не менее чем 10 % планового срока), 1,5 % годовых — при нарушении планового срока строительства, При просроченной задолженности по ссудам совхозы платят 3 % годовых.
Средства для погашения долгосрочного кредита ежегодно предусматриваются в финансовом плане совхоза. Кредиты возвращаются в установленные сроки непосредственно с расчетного счета колхоза за счет прибыли, амортизационных отчислений, предназначенных на полное восстановление основных фондов, средств-фондов экономического стимулирования, предусмотренных на капитальное строительство, средств, поступающих от реализации выбывшего имущества, и других источников
. Для обеспечения возврата долгосрочного кредита, предоставленного совхозам на строительство птицефабрик, свиноводческих комплексов и комплексов по откорму крупного рогатого скота, используются прибыль и амортизационные отчисления, запланированные для капитальных вложений, а при их недостатке — бюджетные ассигнования.
Для обеспечения непрерывности финансирования капитальных вложений, осуществляемых за счет собственных средств и долгосрочных кредитов банка, совхозам предоставляются краткосрочные ссуды. Одним из объектов такого краткосрочного кредитования совхозов является внутригодовой недостаток собственных средств (амортизации и прибыли), предназначенных на капитальные вложения. Размер указанного кредита представляет собой разность между объемом капитальных вложений и источниками собственных средств по финансовому плану совхоза на соответствующий период. Ссуда выдается на основании заявления-обязательства совхоза с простого ссудного счета в пределах утвержденного лимита кредитования. Сроки погашения кредита устанавливаются на тот период внутри данного года, когда по финансовому плану предусматривается поступление собственных средств на капитальные вложения, но не позднее 15 декабря. За пользование краткосрочными кредитами, предоставляемыми совхозам, учреждения банка взимают по срочным ссудам 3 %, а по просроченным — 5 % годовых.

Теория и практика
Кредиты могут быть разными. Попробуем разобраться в их главных отличиях и основных особенностях:

Ипотечный кредит >>

Автокредит >>

Потребительский кредит >>

Ломбардный кредит >>
Практически все крупные банки предлагают разнообразие кредитных карт. В чем их основные отличия?

См. подробности >>


Оценка кредитоспособности заемщика

Особенности страхования кредитов

Обеспечение исполнения обязательств по кредиту
Кому может быть предоставлен ипотечный кредит? Можно ли продать купленную квартиру до полного погашения кредита?

См. ответы на вопросы >>


Отказы по кредитам. Распространенные причины

Риск кредитования. Чем рискуют банки

Расчеты с помощью пластиковых карт


Особенности залога при ипотечном кредитовании

В магазин за экспресс-кредитом: покупки без денег

Ипотека для военнослужащих: как получить жилье

Главный риск заемщика - невыплаты по кредиту

Налоговый учет процентов по кредиту
   © При цитировании гиперссылка обязательна.