Учреждения банка контролируют исполнение кредитного плана с целью обеспечить:
соответствие объема кредитных вложений плановым заданиям по производству, заготовкам, реализации продукции, товарообороту и т. д.;
правильное размещение кредитов по отраслям хозяйства и по целевому назначению;
соблюдение важнейших принципов банковского кредита — планово-целевой характер, срочность, возвратность кредита, обеспеченность его материальными ценностями, выполнение заданий no-мобилизации и аккумуляции ресурсов и их плановое соотношение; укрепление плановой, кредитной и расчетной дисциплины в хозяйстве.
Контроль за исполнением кредитного плана осуществляется, во-первых, путем текущего наблюдения за ходом кредитования отраслей народного хозяйства и отдельных предприятий, во-вторых, на основе периодического анализа результатов кредитования, отраженных в банковской отчетности.
Организация исполнения кредитного плана заключается в том, что после утверждения его Советом Министров СССР план доводят до министерств и ведомств СССР и союзных республик не позднее чем через пять дней со дня его утверждения. Министерства и ведомства СССР и союзных республик, а затем низовые хозяйственные звенья и непосредственно кредитующиеся производственные объединения, предприятия и организации получают от соответствующих учреждений банка показатели планов. Такими показателями являются:
выходной лимит, т. е. лимит задолженности на конец планируемого квартала;
лимит внутриквартальной задолженности, если выдача и погашение кредита производятся внутри данного квартала; контрольные цифры, устанавливаемые при кредитовании промышленных предприятий, сбытовых и снабженческих организаций по обороту;
сумма выходной задолженности по нелимитируемым кредитам, когда данный объект кредитуется без введения лимитов или контрольных цифр;
общий резерв по отдельным видам ссуд, устанавливаемый учреждениям банка без распределения по административному или отраслевому признаку.
Текущее исполнение плана состоит в исполнении учреждением банка кредитно-расчетных операций на основе полученных указаний Правления Госбанка, лимитов кредитования (контрольных цифр) и других показателей от своего вышестоящего звена, а также с учетом особенностей экономики и финансов кредитуемых производственных объединений, предприятий и организаций. Учреждение банка обеспечивает удовлетворение потребностей в кредитах с соблюдением действующих правил кредитования и дифференцированного подхода в отношениях с хозяйством.
Гибкость механизма кредитования в процессе исполнения кредитного плана достигается путем наделения хозяйственных органов и учреждений банка определенными правами по управлению кредитами. Чтобы обеспечивалось оперативное регулирование потребностей в кредитах, руководители министерств и ведомств имеют право оставлять в своем распоряжении резерв в размере до 5 % суммы запланированных кредитов и перераспределять его в соответствии с ходом выполнения хозяйственных планов между подведомственными объединениями, предприятиями и организациями. Часть этого резерва может передаваться промышленным объединениям министерств и ведомств.
Широкие права по исполнению кредитного плана предоставлены местным учреждениям банка. Каждое банковское учреждение до утверждения кредитного плана на новый квартал может в течение 25 дней первого месяца текущего квартала выдавать предприятиям и организациям ссуды в пределах лимитов истекшего квартала. До получения лимитов на новый квартал конторам банка разрешается в случаях роста кредитов устанавливать подведомственным отделениям банка лимиты кредитования до 90 % общей суммы плановых ссуд.
Права по перераспределению лимитов кредитования в основном сосредоточены на местах. Управляющий отделением Госбанка имеет право: увеличивать лимиты одним предприятиям за счет лимитов других предприятий, входящих в систему одного министерства и ведомства; перераспределять лимиты кредитования между предприятиями промышленности местного подчинения всех министерств; производить перераспределение лимитов между торговыми организациями всех систем.
Управляющим конторами банка разрешается увеличивать лимиты предприятиям и организациям в пределах до 3 %, а по колхозам — до 5 % суммы установленных лимитов по каждому виду ссуд. Кроме того, руководителям контор разрешено увеличивать лимиты кредитования предприятий и организаций союзноге, союзно-республиканского, республиканского и местного подчинения за счет свободных лимитов других предприятий и организаций, входящих в систему одного министерства. Руководители республиканских контор (в союзных республиках) могут маневрировать лимитами кредитования по всем предприятиям", подчиненным союзно-республиканским и республиканским министерствам и ведомствам и промышленным объединениям, комбинатам и другим хозяйственным звеньям.
Все это имеет целью обеспечить экономически целесообразное направление кредитов с тем, чтобы, оперативно используя механизм банковского кредитования, способствовать своевременному выполнению и перевыполнению планов производства и реализации продукции, планов накоплений, улучшению всей хозяйственной и финансовой деятельности кредитуемых предприятий и организаций. Учреждения банка следят за тем, чтобы перераспределение лимитов не наносило ущерба интересам государства, в частности, путем покрытия прорывов в хозяйственной деятельности.
Особое внимание банковские работники уделяют периодическому анализу результатов исполнения плана, который производится ежемесячно, ежеквартально и по результатам годовой деятельности. Анализ исполнения кредитного плана — важный участок экономической работы учреждений банка. Он позволяет через призму банковской деятельности изучать пропорции между хозяй,-ственными процессами и кредитом и оборотом наличных денег, кредитом и ресурсами банка, определять влияние кредита на увеличение объемов производства и реализации продукции, достижение высоких качественных показателей — на рост производительности труда, снижение себестоимости, улучшение качества продукции, эффективное использование основных фондов и оборотных средств.
Вся работа по исполнению кредитного плана строится так, чтобы кредит направлялся на хозяйственно целесообразные мероприятия, содействовал повышению эффективности производства, способствовал выполнению и перевыполнению планов производства нужной народному хозяйству продукции и особенно выполнению планов реализации и накоплений, повышению рентабельности производства, соблюдению принципов хозяйственного расчета и дальнейшему укреплению денежного обращения в стране. Учреждения банка постоянно изучают состояние и развитие экономики и финансов обслуживаемых отраслей хозяйства и отдельных предприятий, анализируют показатели их хозяйственной деятельности, акцентируя внимание на новых явлениях в жизни предприятий.
В связи с различиями в функциях отдельных звеньев системы Госбанка различен и круг вопросов, затрагиваемых в материалах анализа. Отделения банка, как правило, ограничивают аналитическую работу характеристикой исполнения плана по отдельным предприятиям и организациям.
Конторы банка особенно тщательно следят за пропорциями развития кредита в целом по административно-территориальному хозяйственному комнлексу области, края, республики, детализируя характеристики исполнения плана по важнейшим отраслям народного хозяйства. В том случае, когда в результате обследований выявляются существенные экономические проблемы или недостатки в работе, материалы проверок конторы используют для постановки вопросов хозяйственно-финансовой деятельности перед вышестоящими руководящими органами управления, перед партийными и советскими организациями.
Важное значение имеет анализ состояния ресурсов и выполнения плана по ресурсам, который состоит в том, что учреждение банка должно регулярно изучать свой баланс, динамичность данных по средствам, используемым банком для кредитования народного хозяйства, причины существенных колебаний в остатках средств хозяйства — объединений, предприятий, совхозов, колхозов, потребительской кооперации и других хозяйственных органов. Анализ должен содействовать выявлению учреждениями банка положительных и отрицательных явлений в ходе выполнения производственных и финансовых планов; результаты исследований помогают преодолевать недостатки в использовании денежных средств и вскрывать возможные резервы их экономии. Естественно, что анализ ресурсов должен сопровождаться рассмотрением кредитных связей банка е хозяйством, использования банковских ссуд по их целевому назначению. Правление Госбанка, его экономический апнарат следят за иснолнением сводного кредитного нлана в целом ио стране, уделяя наибольшее внимание общеэкономическим пропорциям плана, основным направлениям кредитных вложений, состоянию и структуре банковских кредитов и ресурсов, эмиссионной позиции плана в увязке с кредитованием народного хозяйства.
Правление Госбанка периодически заслушивает исполнение кредитных планов на своих заседаниях и докладывает правительству наиболее важные вопросы развития кредита и денежного оборота. Эти доклады представляются Совету Министров СССР при разработке очередных квартальных планов, при рассмотрении правительством итогов работы хозяйства за истекший период (квартал, полугодие, девять месяцев, год), а также при подготовке очередных планов экономического и социального развития СССР и Государственного бюджета СССР на соответствующий год.
Какие штрафы грозят тем, кто затевает ремонт в своей квартире
Теория и практика
Кредиты могут быть разными. Попробуем разобраться в их главных отличиях и основных особенностях:
Кредиты могут быть разными. Попробуем разобраться в их главных отличиях и основных особенностях:
