Кредитование по обороту товарно-материальных ценностей — одна из форм участия кредита в производственном или торговом обороте объединения (комбината), предприятия, хозяйственной организации всех отраслей народного хозяйства. Особенности кредитования по обороту в сочетании с принципом долевого участия кредита банка и собственных оборотных средств в образовании нормативных (плановых) запасов заключаются в следующем:
банковский кредит предоставляется в размерах каждодневно меняющейся потребности в оборотных средствах в соответствии с ходом выполнения планов производства и товарооборота, материально-технического снабжения и сбыта готовой продукции; за счет кредита банка преодолеваются временные платежные затруднения, вызываемые неравномерным поступлением расчетных документов поставщиков или неравномерной реализацией продукции и товаров;
возврат кредита находится в прямой зависимости от выполнения плана реализации продукции;
осуществляется повседневное экономическое воздействие рублем на выполнение утвержденных планов реализации и товарооборота, а также контроля за сохранностью и правильным использованием собственных оборотных средств.
Кредитование по обороту предполагает во всех случаях выдачу предприятиям и хозяйственным организациям ссуд по специальным ссудным счетам, с которых банк оплачивает приобретаемые ссудополучателями кредитуемые материальные ценности (сырье, материалы, топливо и другие производственные материалы, а также товары). В ряде отраслей банк предоставляет также со специального ссудного счета средства для выдачи заработной платы я проведения других платежей.
Во всех случаях при кредитовании по специальным ссудным счетам кредит носит характер платежного, т. е. он выдается для образования у производственного объединения, предприятия или организации необходимых платежных средств, используемых для расчетов с поставщиками и с рабочими и служащими по заработной плате.
Кредитование по обороту особенно в сочетании с принципом долевого участия расширяет рамки банковского контроля рублем. Так, при кредитовании под остатки товарно-материальных ценностей по простым ссудным счетам контроль банка, осуществляемый при выдаче и погашении ссуд, сводится в основном к проверке обеспечения, т. е. соответствия суммы кредита сумме сверхнормативных запасов кредитуемых ценностей. При кредитовании по обороту банк увязывает выдачу каждой ссуды с началом нового кругооборота средств предприятия, а взыскание — с его плановым завершением. Несовпадение во времени погашения ссуды и фактических сроков завершения кругооборота свидетельствует о недостатках в производственной или торговой деятельности хозяйственной организации, и это обязывает учреждение Госбанка добиваться выявления и устранения недостатков.
При кредитовании по обороту банк следит за выполнением производственными объединениями, предприятиями и организациями планов производства и реализации продукции и товаров, за соблюдением плановой оборачиваемости средств и укреплением хозрасчета.
Кредитование по обороту в сочетании с принципом долевого участия находит широкое применение в сфере обращения товаров народного потребления (оптовой и розничной торговле) и сфере обращения товаров производственного назначения (в снабженческих и сбытовых организациях). Выдаваемый кредит по обороту не оформляется срочными обязательствами, а погашение задолженности банку производится в соответствии с утвержденными планами товарооборота или планами реализации продукции.
Кредитование по обороту по специальным ссудным счетам осуществляется в заготовительных организациях и на промышленных предприятиях, перерабатывающих сельскохозяйственное сырье, на предприятиях лесной промышленности и в государственных сельскохозяйственных предприятиях (совхозах). При этом банк оплачивает со специальных ссудных счетов, как правило, без ограничения лимитом стоимость всей закупаемой сельскохозяйственной продукции, сырья и материалов промышленного происхождения, а также других кредитуемых материальных ценностей независимо от состояния их запасов в момент выдачи кредита и наличия просроченной задолженности по ссудам банка. Два раза либо один раз в месяц в дни регулирования специальных ссудных счетов (проверки обеспечения) задолженность банку приводится в соответствие с фактическими сверхнормативными запасами сырья, материалов, товаров и других объектов кредитования.
В зависимости от характера и условий работы производственного объединения, предприятия и организации погашение задолженности по специальному ссудному счету производится либо непосредственно из выручки, зачисляемой на этот счет, минуя расчетный счет хозоргана, либо с расчетного счета в порядке плановых платежей. Плановые платежи с расчетных счетов производятся один раз в два-три дня, но не реже одного раза в неделю, в очередности, установленной для погашения ссуд банка. Кредитование по обороту в сочетании с принципами долевого. участия получило большое развитие в промышленности с несезонным характером производства. Так, к 1 января 1972 г. на кредитование по обороту было переведено около 6 тыс. предприятий, преимущественно тяжелой промышленности. За последние годы число предприятий, кредитующихся по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату, сократилось, составив на 1 января 1978 г. 3,8 тыс. предприятий. Это обусловлено в первую очередь изменениями, происходящими в управлении промышленностью, созданием на базе отдельных предприятий и организаций крупных производственных объединений (комбинатов), а также проводимыми банком мероприятиями по сужению сферы действия специальных ссудных счетов и расширению числа предприятий, кредитуемых по простым ссудным счетам, что в основном относится к предприятиям легкой промышленности.
С введением с 1 июля 1981 г. новых правил кредитования по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату произошло дальнейшее сокращение числа производственных объединений, кредитуемых по обороту. По новым правилам кредитование производственных объединений по обороту производится централизованно в учреждениях банка, где им открыты расчетные счета. Все производственные объединения, у которых не централизованы хозяйственно-финансовые функции, должны были перейти на кредитование по простым ссудным счетам. На 1 января 1983 г. число производственных объединений и предприятий, кредитуемых по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату, составило 3,5 тыс.
Какие штрафы грозят тем, кто затевает ремонт в своей квартире
Теория и практика
Кредиты могут быть разными. Попробуем разобраться в их главных отличиях и основных особенностях:
Кредиты могут быть разными. Попробуем разобраться в их главных отличиях и основных особенностях:
