Под банковскими ресурсами понимается совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других операций. Объем и источники ресурсов, за счет которых производится краткосрочное кредитование народного хозяйства, определяются в кредитном плане Госбанка. Экономическая природа и структура ресурсов по источникам их образования непосредственно зависят от деятельности,-Государственного банка как кредитного института, единого расчетного, эмиссионного и кассового центра страны.
Государственный банк организует и совершает расчеты между предприятиями, хозяйственными организациями и учреждениями; аккумулирует и хранит свободные денежные резервы хозяйства, бюджета, других кредитных учреждений; контролирует платежный оборот страны; осуществляет кассовое обслуживание народного хозяйства и кассовое исполнение государственного бюджета; хранит валютные фонды и проводит операции с иностранной валютой.
Государственный банк концентрирует денежные ресурсы, образующиеся на всех стадиях движения общественного продукта и национального дохода в процессе производства, распределения и перераспределения и в совокупности составляющие общегосударственный ссудный фонд. Ресурсы Госбанка по праву распоряжения ими подразделяются на: собственные средства банка; средства, принадлежащие государственному бюджету; средства государственных, кооперативных предприятий, организаций и учреждений; средства кредитных учреждений (Стройбанка СССР, Внешторгбанка СССР), сберегательных касс; средства населения. В качестве ресурса Госбанка используется также эмиссия, определяемая плановыми потребностями оборота наличных денег.
Средства предприятий, хозяйственных организаций, учреждений, кредитных учреждений, а также граждан в виде вкладов на счетах в банке и сберегательных кассах принято называть привлеченными ресурсами.
Собственные средства Государственного банка
Собственные средства Госбанка состоят из уставного и резервного фонда, фонда амортизации, фонда развития банковского дела и прибыли банка. Уставный и резервный фонды представляют собой денежные резервы государства, закрепленные за Госбанком. В соответствии с Уставом банка, утвержденным Советом Министров СССР в 1980 г., уставный его фонд определен 3,0 млрд. руб. Резервный фонд создается за счет отчислений от прибыли банка, которые производятся до тех пор, пока этот фонд не достигнет размеров уставного фонда. Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка. Прибыль Госбанка, как и каждой хозрасчетной организации, образуется в результате превышения его доходов над расходами. Доходы банка состоят главным образом из процентов за кредит, предоставляемый хозяйственным организациям, и платы за инкассацию выручки и доставку ценностей.
Расходы Государственного банка складываются из административно-управленческих расходов по содержанию аппарата банка, затрат, связанных с капитальными вложениями, с изготовлением денежных знаков, а также процентов, уплачиваемых по средствам сберегательных касс и используемых банком. Начисление процентов и выплата производятся по вкладам и текущим счетам граждан, расчетным и текущим счетам кооперативных организаций и колхозов, а также по специальным счетам управлений государственного страхования союзных республик, на которых хранятся суммы резерва по индивидуальному страхованию жизни.
Прибыль банка по его Уставу в размере 50 % перечисляется в бюджет, 5 % зачисляется в фонд развития банковского дела, остальная прибыль используется по решению Совета Министров СССР. Поскольку прибыль до направления ее по назначению и до окончательного распределения, производимого после утверждения годового отчета, остается на балансе банка, она служит ресурсом для кредитования.
Средства государственного бюджета
Средства государственного бюджета представляют собой денежные резервы государства. Они состоят из сумм превышения доходов государственного бюджета над его расходами и текущих денежных ресурсов финансовой системы. Превышение доходов над расходами по государственному бюджету образуется в процессе исполнения народнохозяйственных планов. Сумма этого превышения предусматривается ежегодно при утверждении государственного бюджета и служит показателем устойчивости финансовой и кредитной системы СССР. Использование бюджетных ресурсов в виде превышения доходов по бюджету над его расходами является по существу завершением распределения национального дохода. Наряду с указанной частью государственных денежных резервов имеются и текущие денежные резервы государства, образование которых связано с аккумуляцией и использованием средств, предусмотренных по бюджету.
В ходе исполнения государственного бюджета в кассы банка непрерывно поступают отчисления от прибыли предприятий, налог с оборота, платежи за основные производственные фонды и оборотные средства от предприятий, переведенных на новый порядок планирования и экономического стимулирования, таможенные доходы, налоги и сборы с населения. Расходы за счет бюджета производятся в соответствии с планом, но в меру образования бюджетных доходов. В результате средства в течение некоторого времени аккумулируются на счетах союзного, республиканского и местных бюджетов, что создает у финансовых органов известные резервы.
За последние годы в связи с расширением прав союзных республик и передачей многих хозяйственных функций органам управления на местах, усилилась роль ресурсов республиканского и местного бюджетов; их удельный вес в общей сумме бюджетных ресурсов повысился. Средства накапливаются также у организаций и учреждений, финансируемых из бюджета; прежде чем произвести расходы, они собирают на счетах в банке определенную сумму.
Кассовое исполнение государственного бюджета осуществляет Госбанк. В его обязанности входит:
прием средств, поступающих в доходы бюджета;
распределение этих средств между союзным, республиканскими и местными бюджетами и зачисление их на соответствующие счета;
выдача средств из государственного бюджета на финансирование народного хозяйства, социально-культурные мероприятия, на оборону, на содержание органов управления и на другие цели;
прием и выдача специальных и других внебюджетных средств и денежных сумм организациям и учреждениям, состоящим на бюджете.
Госбанк следит за расходованием бюджетных средств. Для осуществления контроля средства на счет союзного и республиканского бюджетов выдаются в пределах открытых кредитов, а за счет бюджетов АССР и местных бюджетов — в пределах средств, перечисляемых из их бюджетов на счета учреждений, организаций и предприятий.
Учреждения Госбанка составляют отчетность об исполнении государственного бюджета, на основании которой Министерство финансов СССР, министерства финансов союзных республик и местные финансовые органы следят за ходом исполнения бюджета. Таким образом, Государственный банк, осуществляя функции по кассовому исполнению государственного бюджета, активно участвует в аккумуляции бюджетных резервов. Поскольку все бюджетные средства сосредоточиваются на счетах в Госбанке, он имеет возможность использовать их в качестве ресурса для краткосрочного кредитования.
Привлеченные средства
К привлеченным средствам, являющимся ресурсом краткосрочного кредитования, относятся денежные резервы объединений, предприятий и организаций, средства населения во вкладах.
У государственных предприятий и организаций денежные резервы формируются в процессе кругооборота принадлежащих им средств, которые постоянно принимают денежную форму. Этот процесс характеризуется несовпадением (в большинстве случаев) времени производства затрат и времени образования на счетах предприятий и организаций остатков средств за реализованную продукцию или оказанные услуги.
Одним из источников денежных средств предприятий являются резервы для предстоящего приобретения сырья, материалов, топлива, тары и других производственных запасов. Во-первых, выручка от реализации продукции в той. части, в которой она обеспечивает бесперебойность производственного процесса, может быть израсходована не сразу.после поступления денег, поскольку материальные ценности завозятся в обусловленные договорами сроки. Во-вторых, в соответствии с правилами банка покупатель дает согласие (акцепт) на платеж в ряде случаев лишь после проверки поступивших ему расчетных документов. В-третьих, материальные ценности зачастую поступают до наступления срока платежа (при одногородних расчетах, при перевозках автотранспортом).
Денежные резервы у предприятий и организаций создаются также в силу периодичности платежей по их обязательствам перед рабочими и служащими, бюджетом и банками. Это позволяет постепенно накапливать денежные суммы и затем в установленный срок расходовать их на предусмотренные планом цели. Так, средства для выплаты заработной платы накапливаются в течение нескольких дней, а выдаются, как правило, два раза в месяц. Платежи в бюджет части плановой прибыли, а в соответствующих случаях и налога с оборота производятся в установленные Министерством финансов СССР сроки. Таким образом, указанные суммы постоянно оседают на счетах предприятий (в процессе текущей реализации продукции) и находятся в их распоряжении. В распоряжении предприятия временно остается и часть прибыли, направляемой на капитальные вложения (до ее перечисления на счета финансирования капитальных вложений), часть амортизационных отчислений (до передачи их на цели капитального строительства или капитального ремонта).
Источниками пополнения денежных средств служат также: прибыль, получаемая сверх плана, которая находится в распоряжении предприятия; неизрасходованные средства различных фондов (фонды развития производства, фонды материального поощрения, фонды социально-культурных мероприятий и жилищного строительства и др.); средства, получаемые предприятием от вышестоящих органов в порядке оказания им временной финансовой помощи.
Денежные резервы образуются не только у объединений, предприятий и хозяйственных организаций, но и у вышестоящих хозяйственных звеньев — министерств и ведомств. Так, на их счетах постоянно находятся определенные суммы, предназначенные для оказания временной финансовой помощи в порядке перераспределения оборотных средств.
Управления железных дорог и речных бассейнов имеют доходные счета, на которые зачисляется выручка железнодорожных станций, портов, пристаней и эксплуатационных участков. Лишь впоследствии она переводится на централизованный доходный счет Министерства путей сообщения. На морском транспорте выручка аккумулируется по месту нахождения морских портов на распределительном счете и затем перечисляется на расчетные счета пароходства и портов.
Доля привлеченных средств в общей сумме ресурсов банка довольно высока, что обусловлено хозяйственной политикой нашего государства, направленной на повышение заинтересованности предприятий в результате своей работы, усиление их ответственности за укрепление принципов хозяйственного расчета, а значит, и роли финансов предприятий при ведущей роли Государственного бюджета СССР.
Средства хозяйства в расчетах
Средства в расчетах образуются главным образом при совершении инкассовых операций, суть , которых состоит в том, что поставщик для получения сумм, причитающихся ему за поставленные ценности, предъявляет расчетные документы покупателю. В процессе перевода платежей за товары из учреждения, обслуживающего покупателя, в учреждение банка, обслуживающее поставщика, некоторая сумма находится на счетах межфилиальных оборотов Госбанка. Предприятие-поставщик не может практически использовать средства, находящиеся в пути, поскольку они еще не зачислены на его счет. Банк временно использует их в качестве ресурса для предоставления кредитов, в частности под расчетные документы в пути.
В течение некоторого времени аналогичные средства находятся в обороте банка и при других формах расчетов — по аккредитивам, особым счетам, чекам, в порядке банковских переводов, зачетов взаимных требований (периодических и постоянно действующих). Например, при расчетах по аккредитивам и особым счетам платеж производится по месту нахождения поставщика и средства, депонированные плательщиком, расходуются постепенно, что дает возможность банку временно использовать их для кредитных операций.
Денежные резервы предприятий и организаций как в виде остатков средств на их счетах, так и в виде средств хозяйства в расчетах постоянно увеличиваются. Они зависят от роста платежного оборота в стране, который в свою очередь определяется объемом производства, товарооборота и услуг, оказываемых населению, и от механизма организации расчетов, который направлен на их ускорение.
Денежные резервы колхозов и межхозяйственных предприятий
Колхозы хранят свои денежные резервы на текущих и особых текущих счетах в банке. Образование таких резервов обусловлено кругооборотом средств колхозов. Как известно, в одни периоды года колхозы производят затраты, а в другие (после сбора урожая) — накапливают фонды денежных средств.
После получения платежей за реализованную продукцию колхозы производят расходы так, чтобы иметь возможность покрывать затраты в будущем сельскохозяйственном году; часть средств они оставляют для окончательного распределения доходов после утверждения отчета колхоза. Следовательно, известное время на счетах колхозов аккумулируются свободные средства. Эти средства являются важным кредитным ресурсом, значение которого непрерывно возрастает по мере дальнейшего укрепления экономики и финансов колхозов, расширения их денежных отношений.
За последние годы получили развитие межхозяйственные объединения и предприятия, представляющие собой форму организации коллективного производства, где процесс обобществления хозяйства выходит за рамки отдельных колхозов. В ряде районов страны силами межхозяйственных объединений и организаций с помощью государственного кредита сооружены электростанции, а также предприятия по первичной переработке, хранению и транспортировке сельскохозяйственных продуктов, производству строительных материалов. С вводом в строй таких предприятий умножается общественное богатство колхозов и совхозов, пользующихся их услугами, увеличиваются денежные доходы, возрастают остатки средств на их счетах в банке.
Денежные средства общественных организаций
Партийные, комсомольские, профсоюзные и другие организации хранят свои средства в банке на текущих счетах. Образование их идет главным образом за счет членских взносов. При установленной периодичности взимания взносов средства на текущие счета поступают на протяжении всего года, и их остатки носят устойчивый характер.
Денежные резервы бюджетных учреждений
Указанные резервы образуются в связи с тем, что на текущие счета бюджетных учреждений и организаций перечисляется определенная сумма средств в порядке ассигнований из бюджета, а расходы производятся по мере необходимости.
Бюджетные учреждения могут иметь и так называемые внебюджетные средства. К ним относятся: средства, выделяемые из фонда предприятий на содержание детских учреждений; плата родителей за содержание детей в этих учреждениях; средства, получаемые научно-исследовательскими учреждениями по договорам на выполнение определенных работ, и некоторые другие.
Денежные резервы органов социального и государственного страхования
Они близки к резервам бюджетной системы и образуются из страховых взносов предприятий, организаций и учреждений, а также из средств государственного бюджета. Бюджет государственного социального страхования составляется Президиумом ВЦСПС на основе бюджетов отдельных профсоюзов и включается в Государственный бюджет СССР. Источником той части средств бюджета социального страхования, которая образуется в порядке отчисления страховых взносов, служит чистый доход предприятий.
Средства социального страхования направляются на выдачу пособий по временной нетрудоспособности, отдельных видов пенсий, на проведение культурно-бытовых и оздоровительных мероприятий. Чтобы иметь возможность производить указанные расходы, органы соцстраха создают определенный резерв денежных средств, которые хранятся на счетах в Госбанке и используются в качестве ресурса для кредитных операций.
На текущих счетах органов государственного страхования аккумулируются средства, страхового фонда, который используется для охраны социалистической собственности, а также личной собственности граждан. Фонд образуется из страховых взносов совхозов, колхозов, кооперации и отдельных граждан. Расходование средств с указанных счетов производится для оказания помощи страхователям при стихийных бедствиях и несчастных случаях в виде выплаты страхового возмещения и страховых сумм.
Основное место в страховании занимает сельскохозяйственное производство. Однако средства совхозов и колхозов поступают преимущественно во втором полугодии после реализации урожая. Естественно, что поступление и расходование их не совпадают во времени и на счетах в банке постоянно находится остаток денежных средств.
Денежные резервы кредитных учреждений
Стройбанк СССР и его учреждения хранят свободные остатки своих средств на корреспондентских счетах в Госбанке. На этих счетах накапливаются остатки средств, являющихся источниками финансирования капитальных вложений: бюджетные средства, отчисления от прибыли и амортизационные отчисления в части, направляемой на цели финансирования капитальных вложений. Накопление остатков объясняется тем, что не все расходы производятся одновременно; в течение года планы финансирования капитальных вложений выполняются неравномерно, тогда как средства поступают на счета более или менее равномерно. Корреспондентские счета Стройбанка в учреждениях Государственного банка могут иметь активное или пассивное сальдо. Однако в целом по СССР остаток средств Стройбанка должен быть только пассивным; сумма его находит отражение в сводном кредитном плане Госбанка. В связи с огромным ростом объема капитального строительства в обороте учреждений Стройбанка постоянно находятся значительные суммы средств, используемые Госбанком в качестве ресурса кредитования; их остатки из года в год увеличиваются.
Ресурсы сберегательных касс формируются за счет привлечения средств населения в виде вкладов, а также в государственный заем и денежно-вещевые лотереи. Суммы, хранящиеся во вкладах, находятся во временном пользовании государства на счетах в Госбанке и используются для кредитования отраслей народного хозяйства. Сберегательные кассы играют важную роль в деле мобилизации временно свободных денежных средств населения.
На увеличение вкладов влияет рост денежных доходов населения, что отражает непрерывный подъем благосостояния советского народа. Поскольку большая часть вкладов носит устойчивый, характер, используется постепенно и пополняется за счет новых вкладов, Госбанк имеет возможность осуществлять за счет этого ресурса кредитные операции в виде предоставления хозяйствам банковских ссуд.
Внешторгбанк СССР также располагает частью свободных ресурсов, хранящихся на счетах в Госбанке. К числу кредитных учреждений, имеющих остатки свободных средств, относятся и ломбарды. Однако по своим масштабам они невелики и не играют заметной роли в ресурсах банка.
Эмиссия денег
Поскольку эмиссия денег в СССР носит кредитный характер, деньги, находящиеся в обращении, являются одним из ресурсов краткосрочных кредитных операций. Он используется для кредитования в строгом соответствии с потребностями оборота наличных денег, регулируемыми в плановом порядке путем составления годовых балансов денежных доходов и расходов населения и квартальных кассовых планов Государственного банка.
В кредитном плане учитывается вся масса денег, находящихся в обращении в данный планируемый период, а также выпуск денег в обращение или изъятие их из обращения в размерах, предусматриваемых кассовыми планами Госбанка.
Какие штрафы грозят тем, кто затевает ремонт в своей квартире
Теория и практика
Кредиты могут быть разными. Попробуем разобраться в их главных отличиях и основных особенностях:
Кредиты могут быть разными. Попробуем разобраться в их главных отличиях и основных особенностях:
