Кредиты предприятиям и организациям предоставляются, как правило, на основе лимитов кредитования, а в случаях, предусмотренных законом, — без ограничения лимитами. Лимит кредитования— предельная сумма кредита, устанавливаемая по отдельным объектам в соответствии с кредитным планом Госбанка. Лимит, утвержденный предприятию, дает ему право на получение ссуд при условии соблюдения основных принципов прямого банковского кредита. Это право может быть и не использовано предприятием, если у него отпала потребность в заемных средствах или если банк по мотивам финансового контроля не предоставляет в данный момент кредит. Лимиты кредитования применяются в виде лимитов задолженности и лимитов выдач.
Различают следующие лимиты задолженности: выходной, внут-риквартальный, лимит снижающейся задолженности и контрольная цифра кредитования.
Выходной лимит вводится по остатку задолженности на конец текущего квартала (поскольку кредитные планы составляются на каждый квартал). Он определяет максимально допустимую сумму кредитной задолженности по данному предприятию и конкретному объекту в планируемом квартале. Сроки погашения ссуд, выдаваемых за счет выходного лимита, устанавливаются за пределами планируемого квартала.
Предположим, что отделение банка получило за III квартал 1983 г. для кондитерской фабрики выходной лимит кредитования сверхнормативных запасов сырья в сумме 200 тыс. руб. Фабрика может пользоваться данным кредитом на протяжении всего квартала и иметь в этой сумме задолженность по ссуде на 1 октября 1983 г., которая будет погашаться в последующее время в соответствии с планом потребления сырья.
Внутриквартальный лимит определяется как превышение суммы задолженности внутри квартала над задолженностью на начало или конец текущего квартала. Он вводится тогда, когда в течение квартала наблюдается неравномерность в завозе и реализации материальных ценностей и размер кредитуемого объекта внутри квартала может превысить сумму ценностей, предусмотренную на конец планируемого периода. Такое положение чаще всего возникает в сезонных отраслях промышленности — пищевой, рыбной, мясной, молочной, легкой, где производственный цикл может начинаться или заканчиваться внутри планируемого квартала, тогда как в целом за квартал изменение кредитуемых объектов не отразит дополнительной внутриквартальной потребности в заемных оборотных средствах, появляющейся из-за неравномерного поступления и расходования кредитуемых ценностей (или осуществления затрат).
Ссуды, выдаваемые за счет внутриквартального лимита, погашаются в течение планируемого квартала.
Разновидностью внутриквартального лимита является лимит снижающейся задолженности. Он вводится, если задолженность на начало квартала превышает планируемую на конец квартала и необходимо обеспечить постепенное (подекадное, двухнедельное и т. д.) погашение задолженности в течение квартала и доведение ее к концу квартала до размера выходного лимита.
Лимит выдач определяет размер ссуды банка, выдаваемой в денном планируемом периоде. Такие лимиты применяются при краткосрочном кредитовании, например при кредитовании колхозов на их производственные нужды, на затраты земледелия; для определения лимита здесь исходят из запланированного размера предстоящих выдач на эту цель. Данные лимиты устанавливаются при долгосрочном кредитовании колхозов и потребительской кооперации на расширение основных производственных фондов, на индивидуальное жилищное строительство, а также для предприятий всех отраслей народного хозяйства при кредитовании затрат на внедрение новой техники, расширение производства товаров народного потребления, на строительство кинотеатров.
Контрольная цифра кредитования представляет собой выходной лимит задолженности с той разницей, что фактическая сумма предоставленного кредита может колебаться как в сторону превышения, тек и в сторону ее недоиспользования. Колебания возможны потому, что кредит, предоставляемый на основе контрольной цифры, носит характер платежного кредита за материальные ценности, размер которого не может быть постоянным в силу неравномерности поставок и реализации продукции, временного отклонения в ходе выполнения хозяйственных планов (например, Вдет повышенный завоз для обеспечения перевыполнения плана производства нужной государству продукции). На размер использования контрольной цифры влияет также ускорение оборачиваемости товарно-материальных ценностей. В случаях, когда превышение контрольных цифр является неправомерным (например, завоз излишних запасов), учреждения банка следят за состоянием ссудной задолженности, изучают причины этих превышений и принимают меры к тому, чтобы контрольные цифры кредитования соотствовали плановым размерам участия банка в покрытии товарно-материальных ценностей промышленных предприятий и товаров у снабженческих сбытовых организаций.
Без ограничения лимитом выдаются кредиты заготовительным организациям на сезонные накопления сельскохозяйственного сырья, под расчетные документы в пути, платежные кредиты покупателям.
Какие штрафы грозят тем, кто затевает ремонт в своей квартире
Теория и практика
Кредиты могут быть разными. Попробуем разобраться в их главных отличиях и основных особенностях:
Кредиты могут быть разными. Попробуем разобраться в их главных отличиях и основных особенностях:
